2024 年｜手把手，远程美国 ITIN 申请指南

关于 ITIN 的一些基本概念解释，就不在本文解释了，我们直接来实战，如何 DIY「免费」申请 ITIN。

顺便说一句，除了 ITIN 你可以 DIY 之外，香港公司的设立，同样可以 DIY。

DIY 唯一的问题是，你需要耗费大量的时间，走大量的弯路。是花钱买时间，还是时间不值钱，仁者见仁。

1. 你为什么需要申请 ITIN

关于 ITIN 的应用场景，远不止简单的去 IRS 报税这么简单，一句话，外国公民（非美国公民，绿卡持有者等），在美国境内产生的收入，需要报税的话，就需要 ITIN。

美国公民报税用 SSN（Social Security Number），非美国公民了？ITIN（Individual Taxpayer Identification Number）！

ITIN 用途？

1.1. 个人报税

外国人在美国加州投资买了房，出租，有了房租收入，需要给联邦以及对应的加州报税，需要 ITIN。

买了几年的房子想出售，由此产生的资本利得，同样需要通过 ITIN 去报税。

为了保护隐私，同时最大化公司收益，你在特拉华设立了一家 LLC 类型的公司，由于 LLC 类型的公司无需在公司层面申报，而是直接转嫁至公司成员，也就是自然人层面，跟自然人一起合并报税，减少了二次报税的情况。

而非美国公民在美国报税，则需要申请 ITIN，跟这家 LLC 公司一起报税。

除此之外，美国有预扣税，通过 ITIN 可以申请退税，比如之前被网友玩坏的通过 Amazon KDP 出版电子书，申请 ITIN 享受预扣税减免就是这类野路子。

1.2. 申请美国当地银行账户

从官方的角度，ITIN 的用途止上一节，但是随着 ITIN 的普及，美国各大银行也开始在上面玩生态了。

之前，只有持有 SSN 的人可以在美国银行开户，这不是孤立了海外有钱人嘛，于是美国本土的银行想了个办法，只要是持有 ITIN 的，我也可以接受开户，当然，需要额外提供一些文件了，比如地址证明之类的。

所以，开设美国的个人银行账户，或者申请美国信用卡账户也需要 ITIN。

像目前主流的 Capital-One、Discover Bank、Citi、GO2Bank、Bank-of-Hawaii 都是可以通过 ITIN 去开设 credit 或者 secured card 的。

作为一个外国人，在海外没有任何的信用记录，怎么可能上来就给你开设信用卡了，因此通常都是先开设 1:1 押金的 secured card，正好通过该 ITIN 在美国建立一些信用，过个半年一年的样子，再申请正式的信用卡。

不少客户通过 ITIN 申请 Amex，从而获得各种酒店礼遇的，顺便把在美国的信用也积累了，一举两得。

1.3. 开设 Paypal 以及 Stripe 账户

除了上面的常见应用场景之外，如果你需要申请美区的 Paypal 或者 Stripe 账户，ITIN 也是一项必备条件。

为什么要申请美区的 Paypal，而不是别的国家地区的 Paypal，超出本篇幅了。

总而言之，如果你是非美国公民，在美国境内有业务，不管是个人，还是公司的，申请一枚 ITIN 是一件必不可少的事情。

2. 申请美国 ITIN 的 3 种方式

想完成美国 ITIN 申请，通常有如下 3 种方式。

2.1. 借助 Amazon KDP 证明信或者收入来借道申请 ITIN

这个准确的说是条野路子，并且差不多被内地的客户玩坏了，成功率无限接近于 0，给各位讲讲原理。

全球几个大国，比如中国、加拿大等的公民，在美国出版产生的版税可以享受预扣税的退税，要做退税减免，自然得有 ITIN。

而在美国最简单发型刊物的办法就是在 Amazon Kindle Direct Publish，俗称 Amazon KDP 上面出本电子书，基本上，写的不太烂的像本书的样子的都可以算作是出版刊物，借此可以去向 IRS 申请 ITIN。

本来这是个很好的契机的，鼓励外国人去美国出书，结果被个别聪明的人士利用，疯狂申请，IRS 也不傻，从 2019 年之后，通过 KDP 去申请 ITIN 的成功率无限接近于 0 了，最近 3 年未听说通过此方案成功注册 ITIN 的案例。

2.2. 通过美国国税局 IRS 授权的代理机构去申请

你没看错，IRS 也就是美国国税局也是会授权全美大大小小的代理机构的，被认证的 ITIN 代理人也叫 Certified Acceptance Agent，简称 CAA。

通过此种方式申请，简单快速，成功率 99.99%。

2.3. 自己直接向 IRS 申请

这是我们今天重点要讲的，自己 DIY，直接向美国国税局 IRS 申请 ITIN。

此方式适合有大把时间，并且愿意折腾的人士。

我们会在下一章节详细说明具体的流程，以及需要提供的文件。

3. 自行申请 ITIN 流程

下面会分 3 步给各位讲解。

3.1. 申请 1042-S 表格

1042-S 全称 Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding，也就是海外人士在美国预扣税的申请表格。

如何获取这份表格？

都说是在美国有收入的，接下来就各显神通了。

比如以下：

既然 IRS 已经把 KDP 直接申请 ITIN 路子给堵了，但是，如果我真的出版了，并且真的有的有产生收入了，那不就真的报税了么？等到次年 3 月左右 IRS 统一发放税表的时候，就能收到 1042-S 税表了。

此外，你可以通过 Google Ads，Youtube 合作伙伴计划（YPP），基本你能想得到的方式去产生收益。

不过说实话，都没那么容易，如果你不是互联网行业的，做这些可能是天书，如果你是做技术或者产品出生的，并且能顺利阅读英文，或者你之前本身就在跑 Google Ads 或者在 Youtube 上分享视频的话，会相对轻松些，但是也都会有些门槛。

比如，Google Ads 你得真的有业务在跑广告。而 YPP 的门槛会更高些，至少得有 1000 位订阅者，对累积观看时长有要求。

除此之外，通过美国本土的券商也可以实现，这个可能是最简单的方式，比如你通过在 IB 或者 Firsttrade 开户做些投资，次年也会收到对应的表格。

如果上面你从没接触过，初步预计耗费 1 年左右的时间，而如果你本身就从事这块的业务，轻车熟路的话，时间会快些，但是再快，也得等到次年的 3 月 IRS 给各大平台下发 1042-S 表格的时候。

如果上面的你都确定能搞定，那下面的就相对来说简单很多了。

3.2. 填写 W8-BEN 表格

这是一张神奇的表格，几乎你在海外的所有的金融机构，不仅仅是在美国，以及美国的各大网站，比如 Google、Facebook 从事业务的时候，都需要填写。

主要是为了确认你的税务居民身份，最终是为了 FATCA 监管，正常填写即可。

比如你在海外银行开户的时候，100% 必填这份表格，可以参考 KYC 表格填写解析。

3.3. 填写 W-7 表格

W-7 是申请 ITIN 的表格，里面有一项，选择 ITIN 的理由。

若选择 a. Nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit，最终递交的就是 W-7 + 1042-S 2 份表格。

若选择 b.Nonresident alien filling a U.S. federal tax return，除了上面 2份，还需要额外加一份 1024-NR 退税表格。

3.4. 护照公证

这一步其实是可选的，如果你愿意快递护照原件到 IRS 的话，就不需要公证文件，若你担心快递没了，老老实实拿着你的护照，去各美使领馆做公证。

费用是 50 刀，提前预约好时间就可以了。

3.5. 快递签字表格

将以上所有的表格，连同护照原件，或者公证文件平邮到 IRS Austin 的地址就可以了。

注意是平邮，千万别发什么 DHL/Fedex，人家不收的。

一旦显示签收了，接下来就是等待了，大概在 12 周左右，会收到 IRS 回寄的 CP565 也就是 ITIN 的文件了。

如果你有美国地址，我们强烈建议收件地址填写美国的，平邮，寄到美国境外的话，没有 99% 也有 98% 会丢失的。

大概再等那么 8 周左右，IRS 会将之前你平邮给 IRS 的 W-7 再回寄给你。

上面就是自行申请 ITIN 的 5 大步骤了，有时间，有精力可以自己尝试。

4. 为什么不建议自己申请 ITIN

早在自行注册香港公司一文我们就为大家详细分析过，自己做跟找比你专业的代理机构操作的区别。

4.1. 需要耗费大量的时间

最大的区别就是时间成本。

如果你不清楚 Amazon KDP/Google Ads/Youtube YPP/Medium Partner，就不建议你自己折腾了，因为这是获取到 1042-S 的第一步，这一步按照 3-9 个月来计算，因为需要等到次年的 3 月份才可以获取到，如果你是在年底申请，并且符合门槛的话，时间会稍微快些。

除了 1042-S 之外，之后的每一步，比如 W-7/W8-BEN 以及护照公证，同样需要花费大量的精力以及时间。

并且如果你是初次接触这些系统性的专业知识，大概率无法第一次就执行到位，由此造成的时间损失以及机会成本，无法估量。

4.2. 需要快递护照原件

如果你不想去美使馆做公证，那么就需要快递护照原件。

而若选择快递护照的方式，一来一回，并且都是通过平邮的方式，中途如果出现丢失的情况，就得不偿失了。

5. 通过 CAA 代理申请 ITIN 的流程

上面我们已经提到过，要申请 ITIN，有 3 种方式，上面提到了 2 点，最后一点就是通过美国国税局 IRS 指定的代理去申请。

IRS 指定的代理全称叫做 Certifying Acceptance Agents，简写为 CAA，旺旺来富为 IRS 指定代理之一。

通过 CAA 去申请有什么优势了？

5.1. 提供护照扫描件即可

无需快递护照原件，也无需对护照做复杂的公证，只需要提供基本的扫描件就可以了。

因为 CAA 帮你对文件的真实性做公证背书了。

5.2. 没有 paper work

自己申请 ITIN 问题之一是什么了？需要花时间看懂不同表格的含义，然后需要精准的填写表格里面的内容，如果将错误的内容快递给 IRS，全部重来。

而通过 CAA 则没有这个烦恼，所有的 paper work 均有 CAA 帮你去代为操作了。

5.3. 极速的申请时间保障

相比自行申请，动辄 9-12 个月的时间周期，CAA 的平均处理周期在 2-3 个月左右。

也就是一旦 CAA 开始启动 ITIN 代办的工作之后，等待 2-3 个月左右就可以获取到 CP565 的文件，完成申请。

这个应该是自行申请 ITIN 跟代理申请 ITIN 最大的区别之一了。

5.4. 成功率 100%

由于 CAA 是 IRS 指定授权的代理机构，跟 IRS 保持有非常良好的沟通以及合作关系，因此相比客户自行申请的高 ITIN 拒绝率。

通过 CAA 申请的获批率为 100%。

6. 美国 ITIN 申请总结

本文介绍了 3 种申请 ITIN 的方式。

直接通过 Amazon KDP 的方式，失败率比较高，如果之前就玩过 KDP，可以试试。

自行直接向 IRS 申请，首先需要通过 W8-BEN 表格获取到 1042-S 表格，然后再填写一堆文件，平邮给 IRS。

最后一种通常也是最省心省力的一周，就是通过 IRS 授权的 CAA 代理去完成美国 ITIN 申请，2-3 个月就可以拿到文件。